又有两家银行被宣布进入破产程序：银行频频破产，什么情况?

8月26日，银保监会网站显示，日前银保监会原则同意辽阳农商行、辽宁太子河村镇银行进入破产程序，并表示应严格按照有关法律法规要求开展后续工作，如遇重大情况，及时向银保监会报告。

同日，辽宁银保监局、辽宁省金融监管局发布公告显示，过去一段时期，辽阳农商行等个别机构违法违规经营，出现重大风险，严重破坏地方金融秩序。在中央有关部门的支持下，辽宁省坚决依法依规推进辽阳农商行等风险处置，严肃市场纪律，净化金融生态。

“按照市场化法治化原则处置高风险银行机构，其目的是保护金融消费者合法权益，尊重市场规律，严防道德风险，维护金融稳定。辽宁省将继续稳妥有序推进全省农信系统整体改革，提升其可持续发展能力和抵御风险能力，更好服务于辽宁经济社会发展。”公告称。

此前，国内已有四家银行宣告破产，分别是：包商银行、海南发展银行、汕头商业银行、河北省肃宁尚村信用社。其中，包商银行于2019年由中国银保监会接手，存款保险基金管理有限公司与内蒙古自治区及包头市的金融部门以及部分企业共同发起成立了新的银行，起名蒙商银行，个人存款不受任何影响，各项业务平稳过度，蒙商银行接手包商银行的资产现负债，并由存款保险基金依法保障。

早在2017年银监会印发的《关于切实弥补监管短板提升监管效能的通知》(银监发〔2017〕7号)附件：“弥补银行业监管制度短板工作项目”中，推进类项目就包括《商业银行破产风险处置条例》。

2018年第十三届全国人民代表大会第一次会议上，主席团交付全国人大财经委审议的代表提出的议案68件，其中就有1件关于制定金融机构破产法的议案。

2018年9月29日，全国人大财经委召开第十二次全体会议，对议案进行了审议。建议中国人民银行、中国银保监会等部门在充分总结实践经验的基础上，修改完善相关法律法规，加快制定金融机构风险处置条例，确保风险处置措施与司法破产程序的有序衔接。

考虑到股东股权乱象频发于中小银行，2018-2020年，银保监会开展了为期3年的股东股权专项整治，规范和提升中小银行股东股权管理和公司治理。对违规持股、操纵机构正常经营、利用关联交易进行利益输送等突出问题加大惩治力度，累计对4000余名股东限制表决权、责令转让股权60余亿股，对存续问题整改不力、新增违规问题的100余家农村中小银行下调评估结果。

国务院新闻办就2022年上半年银行业保险业运行发展情况举行发布会时提到，“上半年，中小银行累计处置不良贷款5945亿元，比上年同期多处置1184亿元。监管部门也支持兼并重组，优化市场布局，增强中小银行发展动力。特别是推动“一省一策”“一行一策”处置化解中小银行风险。”并“加快推动地方政府发行专项债券来补充中小银行资本。上半年，经国务院批准，已经向辽宁、甘肃、河南、大连四省(市)分配了1030亿元额度。”

此外，2019年包商事件以来，央行已精确处置多起中小银行风险，包括以收购承接方式处置包商银行风险，有序打破刚性兑付;以“地方政府注资+引战重组”的方式处置恒丰银行风险;以“在线修复”方式化解锦州银行风险。

如今，金融机构破产的市场化、法制化道路也越来越清晰。总结来看政策对中小金融机构的风险处置方式有：

一是对于出现流动性风险但资可抵债的金融机构，在其提供合格且充足的抵质押物的前提下，尽量推动“在线修复”，存款保险基金或中央银行可提供流动性资金支持;对于资不抵债的机构，原则上应严肃市场纪律，实施市场退出。

二是要考虑系统性影响，对于具有系统性影响的金融机构，即使其已资不抵债，实践中也难以“一破了之”，要权衡好防范系统性风险和防范道德风险之间的关系。

三是要考虑外部约束，外部约束包括对风险底数的掌握程度、处置时的市场状况以及地方政府的重视程度。金融风险处置需充分发挥地方政府作用，压实其属地责任。实践表明，往往地方政府越主动担当、责任压得越实，处置效果越好、进展越顺利。

总体上中小银行处置以在线修复为主，辽阳农商进入破产处置的前提虽与包商类似，但是破产处置的前提还是在于其已无存续金融市场债券和同业风险可控。